2025 종합소득세 과세표준과 세율, 납부세액 계산법까지 한 번에 정리해드려요!
안녕하세요! 매년 이맘때쯤이면 ‘종합소득세 과세표준’에 대해 궁금해하시는 분들이 많아지는데요.
특히 프리랜서, 자영업자, 임대소득자, 혹은 부업으로 주식·가상화폐 수익이 있으셨던 분들은 “도대체 얼마나 내야 하지?” 하고 막막하실 수 있어요.
그래서 오늘은! 2025 종합소득세 과세표준 기준과 최신 세율, 그리고 세금 계산 방법까지 친절하게 설명드릴게요 😊
세무사 사무실 안 가도 될 만큼 쉽게 풀어드리니, 끝까지 함께 해주세요!
종합소득세란 무엇인가요?
종합소득세는 개인이 한 해 동안 벌어들인 여러 가지 소득을 합산하여 과세하는 세금이에요.
월급만 받는 직장인이라면 근로소득만 있지만, 프리랜서나 부동산 임대인이신 분들은 소득이 여러 군데서 발생하죠?
포함되는 소득 종류는 다음과 같아요:
- 사업소득: 자영업, 프리랜서
- 근로소득: 월급 등
- 임대소득: 상가, 주택 월세 수입
- 이자·배당소득: 예금·주식에서 발생한 수익
- 기타소득: 강연료, 사례비, 인세 등
- 연금소득: 국민연금, 사적연금 수령액
이 모든 소득을 하나로 모은 뒤, 거기서 비용과 공제를 빼고 남은 금액이 종합소득세 과세표준이 됩니다.
종합소득세 과세표준, 이게 뭐길래 중요할까요?
‘종합소득세 과세표준’은 말 그대로 세금을 매기는 기준이 되는 금액이에요.
쉽게 말하면, "당신은 이 정도 돈을 벌었으니, 이 금액에 맞춰 세금을 매기겠습니다!"라는 기준선이 되는 거죠.
이 과세표준은 다음 공식으로 계산할 수 있어요:
총수입 – 필요경비 – 각종 공제 = 종합소득세 과세표준
예를 들어볼게요!
디자인 프리랜서로 일하는 희정 씨가 2024년에 6,000만 원을 벌었다고 가정해볼게요.
여기서 필요경비 2,000만 원, 각종 공제 500만 원을 뺀 3,500만 원이 바로 종합소득세 과세표준이 됩니다.
종합소득세율은 어떻게 적용될까요?
종합소득세는 누진세율 구조를 갖고 있어요.
즉, 소득이 많아질수록 높은 세율이 적용된다는 뜻이에요.
다음은 2025년에 적용되는 종합소득세율이에요 (2024년 소득에 대한 세금 기준):
과세표준 구간 세율 누진공제
| 1,200만 원 이하 | 6% | 없음 |
| 1,200만 초과 ~ 4,600만 원 | 15% | 108만 원 |
| 4,600만 초과 ~ 8,800만 원 | 24% | 522만 원 |
| 8,800만 초과 ~ 1억5천만 원 | 35% | 1,490만 원 |
| 1억5천만 초과 ~ 3억 원 | 38% | 1,994만 원 |
| 3억 초과 ~ 5억 원 | 40% | 2,594만 원 |
| 5억 초과 ~ 10억 원 | 42% | 3,594만 원 |
| 10억 원 초과 | 45% | 6,594만 원 |
이때 중요한 건 종합소득세 과세표준이 어디에 해당하는지 정확히 파악하는 거예요.
그래야 적용 세율과 누진공제를 정확하게 계산할 수 있답니다.
실전 예제로 보는 종합소득세 계산법!
총수입: 7,000만 원
필요경비: 2,000만 원
공제 항목: 500만 원
👉 과세표준 = 7,000 – 2,000 – 500 = 4,500만 원
→ 과세표준 4,500만 원은 15% 구간에 해당
→ 4,500만 × 15% = 675만 원
→ 누진공제 108만 원 빼면
최종 산출세액 = 567만 원
여기서 또! 교육비, 보험료, 연금계좌 등에서 세액공제가 있다면 납부할 세금은 훨씬 줄어들 수 있어요.
소득공제와 세액공제, 놓치면 손해예요!
공제를 얼마나 잘 활용하느냐에 따라 세금이 완전히 달라질 수 있어요.
크게 나누면 소득공제와 세액공제가 있어요.
✔️ 소득공제 항목
- 인적공제: 본인, 배우자, 부양가족
- 국민연금, 건강보험료 등
- 주택자금 공제, 교육비, 기부금 공제
✔️ 세액공제 항목
- 근로소득세액공제
- 연금계좌 세액공제
- 자녀세액공제
이 공제들을 똑똑하게 챙기면, 수십만 원~수백만 원의 세금을 아낄 수 있어요!
홈택스로 종합소득세 과세표준 자동 계산하는 방법
국세청 홈택스를 이용하면 정말 간편하게 모의 계산이 가능해요.
- 홈택스 홈페이지 접속
- 로그인 후 [신고/납부] → [종합소득세 신고] 클릭
- '자동채움' 기능으로 미리 입력된 자료 확인
- [예상 납부세액 조회] 클릭!
이미 국세청이 수집한 소득자료들이 자동 입력되기 때문에, 따로 입력할 내용이 거의 없어요.
초보자도 실수 없이 신고할 수 있다는 점이 정말 편리하죠.
종합소득세는 복잡해 보이지만, 종합소득세 과세표준을 정확히 이해하고 세율 구조만 익히면 훨씬 수월하게 접근할 수 있어요.
이번 글에서는 2025 종합소득세 과세표준 기준부터 세율표, 계산 방법까지 모두 정리해드렸는데요,
이제는 '내가 내야 할 세금'이 얼마쯤 될지 스스로도 예측하실 수 있으시겠죠? 😊
궁금한 부분이 있다면 언제든 댓글로 남겨 주세요!
성실하게, 친절하게 안내드릴게요~
아래에 2025년 종합소득세 과세표준, 세율, 누진공제액, 그리고 예시 세금 계산 방법까지 보기 쉽게 표로 정리해 드릴게요 😊
✅ 2025 종합소득세 과세표준 및 세율표
| 1,200만 원 이하 | 6% | 없음 |
| 1,200만 원 초과 ~ 4,600만 원 | 15% | 108만 원 |
| 4,600만 원 초과 ~ 8,800만 원 | 24% | 522만 원 |
| 8,800만 원 초과 ~ 1억 5천만 원 | 35% | 1,490만 원 |
| 1억 5천만 원 초과 ~ 3억 원 | 38% | 1,994만 원 |
| 3억 원 초과 ~ 5억 원 | 40% | 2,594만 원 |
| 5억 원 초과 ~ 10억 원 | 42% | 3,594만 원 |
| 10억 원 초과 | 45% | 6,594만 원 |
| 총소득금액 | 예: 프리랜서 수입 6,000만 원 |
| 필요경비 차감 | – 필요경비 2,000만 원 |
| 공제 차감 | – 공제 항목 500만 원 |
| 과세표준 계산 | = 3,500만 원 (종합소득세 과세표준) |
| 세율 적용 | 15% (1,200만 초과 ~ 4,600만 원 구간) |
| 세액 계산 | 3,500만 × 15% = 525만 원 |
| 누진공제 차감 | – 108만 원 |
| 산출세액 | = 417만 원 |
| 세액공제/감면 적용 시 | 최종 납부세액 더 낮아질 수 있음 |
| 소득공제 | 인적공제, 국민연금, 건강보험료, 교육비, 기부금, 주택자금 공제 등 |
| 세액공제 | 근로소득세액공제, 자녀세액공제, 연금계좌 세액공제 등 |
| 1. 접속 | 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr) |
| 2. 로그인 | 공인인증서 또는 공동인증서로 로그인 |
| 3. 경로 | [신고/납부] → [종합소득세 신고] |
| 4. 자동채움 | 수집된 소득자료 자동 입력됨 |
| 5. 세액 조회 | [예상 납부세액 조회] 버튼 클릭 |
📌 종합소득세 과세표준 Q&A
Q1. 종합소득세 과세표준이 정확히 뭐예요?
A. 종합소득세 과세표준은 세금을 계산할 때 기준이 되는 금액이에요.
총수입에서 필요경비와 각종 공제를 뺀 금액이 바로 과세표준이에요.
즉, "실제로 세금이 부과되는 소득 금액"이라고 생각하시면 됩니다!
Q2. 과세표준은 어떻게 계산하나요?
A. 아래와 같은 순서로 계산하면 됩니다.
총수입 – 필요경비 – 각종 공제 = 종합소득세 과세표준
예를 들어, 총수입이 6,000만 원이고, 필요경비가 2,000만 원, 공제가 500만 원이라면
과세표준은 3,500만 원이 되는 거예요.
Q3. 2025년 종합소득세율은 어떻게 되나요?
A. 2025년에는 2024년 소득을 기준으로 신고하며, 아래 세율표가 적용됩니다:
| 1,200만 원 이하 | 6% | 없음 |
| 1,200만 초과 ~ 4,600만 원 | 15% | 108만 원 |
| 4,600만 초과 ~ 8,800만 원 | 24% | 522만 원 |
| 8,800만 초과 ~ 1억5천만 원 | 35% | 1,490만 원 |
| 1억5천 초과 ~ 3억 원 | 38% | 1,994만 원 |
| 3억 초과 ~ 5억 원 | 40% | 2,594만 원 |
| 5억 초과 ~ 10억 원 | 42% | 3,594만 원 |
| 10억 초과 | 45% | 6,594만 원 |
Q4. 세금은 위 세율표대로 그냥 곱하면 끝인가요?
A. 아닙니다! 누진세율 구조이기 때문에 단순 곱셈으로 계산하면 안 되고,
과세표준 × 세율 – 누진공제액을 적용해야 해요.
예: 과세표준 5,000만 원 → 15% 세율 →
5,000만 × 15% = 750만 원 – 108만 원 = 642만 원 (산출세액)
Q5. 공제는 어떤 항목들이 있나요?
A. 대표적인 공제는 다음과 같아요!
- 소득공제: 인적공제, 국민연금, 건강보험료, 교육비, 기부금 등
- 세액공제: 근로소득세액공제, 자녀세액공제, 연금계좌 세액공제 등
이 항목들을 잘 챙기면 최종 세금이 확 줄어들 수 있어요!
Q6. 홈택스로 간편하게 계산해볼 수 있나요?
A. 네! 국세청 홈택스에 접속하면 '모의 계산' 기능으로 본인의 세금을 자동 계산할 수 있어요.
[홈택스 경로]
홈택스 로그인 → [신고/납부] → [종합소득세 신고]
→ 자동채움 자료 확인 → [예상 납부세액 조회] 클릭!